Клочко Юлия Валерьевна
+7(925)0713881
Услуги бухгалтера удаленно

Сэкономить на налогах — советы главного бухгалтера

Повысить прибыль и улучшить свои финансовые показатели компания может двумя способами: увеличить объемы производства или продаж, либо оптимизировать свои расходы. В рамках процессов сокращения издержек предприниматели рассматривают возможность снижения бюджетных платежей.

Вариантов для этого есть несколько. Часть предоставляет государство в рамках программы по снижению налогового бремени на малый бизнес. Часть способов можно применить, грамотно организуя учет в компании. Несколько советов для предпринимателей по минимизации налогов от практикующего главного бухгалтера.

Переход на специальные режимы

Sekonomit'-na-nalogah—sovety-glavnogo-buhgaltera

Если компания имеет относительно небольшие обороты (до 60 млн.руб. в год) и численность наемного персонала до 100 человек, она может уйти от ОСНО и выбрать льготный режим налогообложения.

УСН (упрощенный режим налогообложения). Подразумевает выбор ставки налога в зависимости от схемы учета:

  • 6% от суммы годовых доходов. Он предпочтительней для небольших фирм с нерегулярными продажами, не имеющими больших расходов;
  • 15% от суммы доходов за вычетом затрат. Это выбор материалоемкого и затратного бизнеса.

ПНС (патентная система). Удобный вариант для предпринимателей-сезонников, деятельность которых ограничена несколькими месяцами в году. Патент приобретается ИП на любой период, однако использовать его можно только в регионе выдачи. ПНС можно совмещать с другими системами налогообложения в случаях, когда предприниматель ведет несколько бизнесов.

Ограничительные условия при переходе на ПНС:

количество наемных сотрудников не более 15 человек;

годовая выручка за предшествующий год не превышает 60 млн.руб.

виды деятельности соответствуют разрешенным для патентования НК РФ.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход).Ставка такого налога устанавливается региональным законодательством и варьируется в диапазоне от 7,5 до 15%. Снизить эту сумму можно на перечисленные в страховые фонды взносы, но не более чем на 50%, внесенных за работников.

Ограничения при применении ЕНВД касаются компаний:

  • с численностью более 100 человек;
  • имеющих в своем составе юридических лиц с учредительной долей в 25% и больше;
  • работающих по договору простого товарищества или доверительного управления.

Снижение налогов с помощью оптимизации учета

Sekonomit'-na-nalogah—sovety-glavnogo-buhgaltera

При грамотном подходе снизить налоговую нагрузку можно с помощью аудита бухгалтерского и налогового учета и применения законодательно разрешенных способов.

Списание убытков прошлых лет. Если такая статья фигурирует в отчете о прибылях и убытках, своевременное списание которой уменьшит налогооблагаемую прибыль до 50%.

Переоценка ОС. Проведение переоценки основных средств дает существенную экономию платежей по имуществу, особенно если вопрос касается крупных объектов - оборудования, недвижимости. Единственный минус в том, что чаще всего приходится привлекать независимую экспертизу для подтверждения стоимости имущества, соответственно и нести дополнительные расходы.

Покупка лизинг. Еще один способ снизить имущественный налог - приобрести основное средство в лизинг. Для этого в контракте нужно оговорить, что балансодержателем до момента полного выкупа является лизингодатель.

Ускоренная амортизация. С ее помощью можно сократить срок полезного использования основных средств и уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на имущество. Для этого в зависимости от амортизационной группы по классификатору ОС при постановке оборудования на учет может применяться амортизационная премия от 10 до 30%.

Создание резервов. Налоговый учет позволяет создавать резервы для более равномерного распределения расходов по периодам. Таким образом выравниваются суммы налоговой нагрузки в течение отчетного года и уменьшается риски отрицательного хозяйственного результата для цикличного производства. Использовать этот способ могут только компании на ОСНО.