Клочко Юлия Валерьевна
+7(925)0713881
Услуги бухгалтера удаленно

Белые методы оптимизации налогов в 2020 году

С января прошлого года выросла налоговая нагрузка на бизнес, усложнились правила учета и ужесточились проверки со стороны ФНС. Одним из легальных инструментов снизить расходы компании может стать оптимизация налогов. Какие методы при этом использовать, чтобы не вызвать нареканий контолирующих органов, рассказано ниже.

Belye-metody-optimizacii-nalogov-v-2019-godu

Способ 1. Переход на спецрежим

Самое оптимальное решение для тех, кого можно отнести к категории малого бизнеса. На сегодняшний день есть возможность использовать несколько схем:

  • упрощенный режим (УСН);
  • налог на вмененный доход(ЕНВД);
  • сельхозналог (ЕСХН);
  • патентный режим (ПСН);
  • самозанятость.

Самым популярным для большей части компаний стал режим УСН. При его применении есть возможность выбора между двумя схемами:

  • от общего оборота (дохода) уплачивается в бюджет 6%;
  • от дохода за минусом расходов отчисляется 15%.

Кроме того, ИП, работающие на упрощенке или вмененке, могут снизить сумму перечислений в ПФР и страховые фонды (ФФОМС).

Belye-metody-optimizacii-nalogov-v-2019-godu

Способ 2. Использование различных режимов

При определенных условиях возможно интегрировать специальный режим в ОСНО. Делается это путем дробления бизнеса на несколько компаний. Для этого придется провести анализ деятельности и выявить наиболее доходные с точки зрения экономической выгоды бизнес-процессы, выделить их в отдельное предприятие и перевести на спецрежим. Такой метод даст существенную экономию по НДС.

Способ 3. Использование льготы по НДС

Если налогоплательщик имеет статус индивидуального предпринимателя, и оборот его фирмы составит не более 2 млн.рублей за предыдущие три месяца, он имеет право использовать нулевую ставку по НДС (ст.149 НК РФ).

Еще один нюанс для плательщиков налога на добавленную стоимость. Если выручка не позволяет полностью освободиться от налога, пересмотрите перечень контрагентов и отдайте предпочтение тем, кто находится на ОСНО. В таком случае включенный в цену товара поставщика НДС пойдет на уменьшение начисленного налога.

Способ 4. Получение льгот по налогам

В 2020 году сохранена возможность получить льготы по разным налогам. К ним относят налоговые вычеты или пониженные ставки (НДС 10%). Использовать такие преференции могут компании определенных сфер бизнеса: столовые, медицинские учреждения, фирмы, получившие инвестиционный налоговый кредит.

Не стоит забывать, что в разных регионах страны могут действовать дополнительные нормы, облегчающие налоговое бремя на малый бизнес и ИП.

Способ 5. Анализ расходов

Если компания ведет учет по схеме “доходы минус расходы” или находится на ОСНО, учет и планирование ее расходов может существенно повлиять на сумму начисляемых налогов. Как минимум, она может создавать резервы на различные расходы и уменьшать налогооблагаемую базу.

Способ 6. Вычет за онлайн кассу

Обязанность по установке он-лайн касс компенсируется бюджетом в сумме 18000 рублей за каждую, если фирма находится на ЕНВД или ПСН.

Способ 7. Агентский договор

Еще один способ оптимизировать налоговые платежи - перейти на УСН, взяв на себя представительские функции и переквалифицировать доход от продаж в посредническое вознаграждение.

Для этого заключается агентский договор на закупку товара (принципалом становится покупатель), и контракт на реализацию (принципал - покупатель). Кроме того, можно предусмотреть оплату за делькредере (поручительство), соответственно НДС и налог на прибыль с таких сделок не уплачивается.

Единственный минус такой схемы - риск переквалификации договора в обычный договор поставки при несоблюдении определенных нюансов. Поэтому при составлении текста лучше привлекать квалифицированных юристов.